Hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kiên Long

hận và quản lý tài sản đảm bảo, (5) lập hợp đồng tín dụng/khế ước nhận nợ, (6) tạo tài khoản, giải ngân và lưu giữ hồ sơ, (7) kiểm tra, theo dõi thu nợ gốc và/hoặc lãi khoản vay, (8) cơ cấu lại thời hạn trả nợ, (9) chuyển nợ quá hạn, (10) khởi kiện thu hồi nợ xấu, (11) miễn, giảm lãi và (12) tất toán/thanh lý khoản vay Phân chia trách nhiệm rõ ràng, không dồn hết tất cả công việc cho NVTD/KD như hiện nay. Nhân viên quản lý và quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm chính các bước 1, 2, 3, 7, 8, 9, 11; Nhân viên hỗ trợ tín dụng chịu trách nhiệm chính các bước từ 5 đến 12; Nhân viên pháp lý chứng từ chịu trách nhiệm chính các bước 4, 12; bộ phận xử lý nợ chịu trách nhiệm chính thực hiện bước 10. Thẩm quyền phê duyệt cho vay, đối với các món vay nhỏ như trả góp ngày, cho vay tiêu dùng, cho vay sản xuất nông nghiệp,... thì giao luôn cho Giám đốc chi nhánh hoặc Trưởng/phó Phòng giao dịch. Đối với các món vay lớn, có tính phức tạp thì việc phê duyệt cho vay theo phân cấp như sau: Ban tín dụng Chi nhánh, Ban tín dụng Hội sở và Hội đồng tín dụng. 2.2. Kiểm tra chặt chẽ quy trình phát tiền vay, sử dụng vốn vay Giám sát tình hình tuân thủ của bên đi vay đối với các điều khoản trong hợp đồng cho vay. Tối thiểu là hàng năm phải đánh giá lại rủi ro đối tác bằng việc sử dụng quy trình phân loại rủi ro, kết quả xếp hạng tín dụng phải được cập nhật. Mức độ và tần suất đánh giá rủi ro phụ thuộc vào mức độ, tính chất rủi ro của khoản vay. Khi có các thông tin có thể dẫn đến sự suy giảm chất lượng tín dụng, ngân hàng phải chủ động tiến hành rà soát, đánh giá ngay. Các thông tin bất lợi này phải được thông báo ngay cho tất cả các đơn vị liên quan và phù hợp với cơ cấu phân cấp thẩm quyền quyết định. Quy trình giám sát và kiểm soát phải có vai trò, trách nhiệm của Tạp chí Khoa học - Công nghệ Thủy sản Số 1/2015 TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG • 89 các bộ phận, cá nhân tham gia vào việc giám sát và kiểm soát rủi ro tín dụng. Các bộ phận và cá nhân tham gia việc giám sát và kiểm soát rủi ro phải độc lập với bộ phận bộ phận khởi tạo tín dụng; Quy định về tần suất kiểm tra tại chỗ khoản vay. Cơ cấu lại Phòng tín dụng: Đổi chức năng từ Phòng tín dụng Chi nhánh, Phòng giao dịch trực thuộc thành Phòng Kinh doanh, trong Phòng Kinh doanh gồm 03 bộ phận độc lập là: (1) Bộ phận Quan hệ khách hàng (tìm kiếm, tiếp xúc, khởi tạo tín dụng với khách hàng, thu thập hồ sơ, lập tờ trình thẩm định trình duyệt), (2) bộ phận quản lý rủi ro tín dụng (thẩm định tín dụng độc lập, giám sát quá trình thực hiện cấp tín dụng, giám sát quá trình vay vốn và trả nợ, kiểm tra sau cho vay, xem xét các điều kiện của khách hàng để trả lời có đồng ý hay không đối với khoản vay) và (3) bộ phận tác nghiệp (lưu trữ hồ sơ, nhập liệu vào chương trình, quản lý khoản vay theo đúng yêu cầu và điều kiện cấp tín dụng). Cơ cấu xét duyệt và quyết định cấp tín dụng, tổ chức thành 03 cấp: Ban tín dụng tại Chi nhánh (xét duyệt các khoản vay thuộc hạn mức phán quyết), Ban tín dụng Hội sở (đối với các khoản vay vượt cấp phán quyết của Ban tín dụng Chi nhánh) và cấp cao nhất là Hội đồng tín dụng. Bên cạnh việc quyết định cấp tín dụng hoặc bảo lãnh, Hội đồng tín dụng còn quyết định các vấn đề về chính sách tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng, hạn mức phán quyết của các ban tín dụng. 2.3. Phát hiện, xử lí các khoản nợ xấu, nợ quá hạn Việc chọn lựa phương pháp xử lý phải tuỳ đặc điểm từng vụ chứ không có một đáp án chung cho tất cả. Nhưng trên hết, cần tập trung vào các giải pháp: Nâng cao trình độ thẩm định của cán bộ tín dụng, đặc biệt là thẩm định tư cách của khách hàng vì điều này có ảnh hưởng rất lớn đến thiện chí hoàn trả tiền vay của khách hàng. Kiểm tra chặt chẽ quá trình trước, trong và sau khi cho vay để kịp thời có biện pháp xử lý nếu khách hàng sử dụng vốn sai mục đích. Khi khách hàng có dấu hiệu phát sinh nợ xấu, phải tìm hiểu nguyên nhân để có giải pháp thích hợp. Thực tế có những trường hợp khách hàng bắt đầu gặp khó khăn nhưng đã được phát hiện kịp thời, có biện pháp xử lý ngay từ đầu như quản lý kho hàng, kho nguyên vật liệu, phong toả tài sản, tiến hành khởi kiện sớm nên khả năng thu hồi nợ rất cao do máy móc thiết bị lúc này còn đang hoạt động có giá hơn lúc đã bị bỏ hoang. Cần phải xây dựng hệ thống thẩm định nợ xấu để thúc đẩy nhanh việc xử lý nợ tồn đọng tại các ngân hàng thương mại. Cuối cùng, cách xử lý tốt nhất là mỗi cán bộ tín dụng phải thật cẩn trọng trước khi đặt bút quyết định một món vay mới. Phân loại các khoản vay có mức độ và tính chất rủi ro cao đưa vào nhóm khoản vay cần tăng cường quản lý. Nếu mức độ rủi ro cao này được xác định trên cơ sở kết quả xếp hạng tín dụng, ngân hàng cần xác định trước những hạng tín dụng mà khoản vay ở những hạng tín dụng đó sẽ phân loại vào nhóm cần tăng cường quản lý. Xác định trong những hoàn cảnh nào thì một khoản vay sẽ xếp loại vào nhóm khoản vay cần tăng cường quản lý. Trách nhiệm của việc xây dựng các tiêu chí, chất lượng các tiêu chí và việc rà soát các tiêu chí này thuộc bộ phận độc lập với bộ phận khởi tạo tín dụng. Các khoản vay thuộc nhóm cần tăng cường quản lý phải được rà soát thường xuyên hơn các khoản vay ở tình trạng bình thường. Trên cơ sở rà soát, ngân hàng nước ngoài phải có quyết định xử lý tiếp như đưa khoản vay này trở lại nhóm khoản vay ở tình trạng bình thường, chuyển sang nhóm các khoản vay có vấn đề, trích lập dự phòng rủi ro... Đối với các khoản vay có vần đề, yêu cầu bên đi vay xây dựng kế hoạch trả nợ đối với khoản vay cơ cấu lại. Ngân hàng phải theo dõi chặt chẽ việc tuân thủ với kế hoạch trả nợ trong quá trình thực hiện. Việc theo dõi phải thực hiện cho tới khi bên đi vay hoặc khoản vay không còn bị phân loại trong nhóm các khoản vay có vấn đề hoặc bị phân loại vào nhóm khoản vay dừng ghi nhận. Đối với những khoản vay dừng ghi nhận, ngân hàng phải có kế hoạch phát mại tài sản bảo đảm, và phải có sự tham gia của cán bộ có kinh nghiệm về phát mại tài sản bảo đảm. IV. KẾT LUẬN Cải thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kiên Long sẽ góp phần quan trọng giúp Ngân hàng phát triển hiệu quả. Để khai thác những kết quả đạt được, hạn chế những tồn tại, nghiên cứu đề xuất giải pháp góp phần nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kiên Long: Thực hiện quy trình tín dụng chặt chẽ và khoa học, Kiểm tra chặt chẽ quy trình phát tiền vay, sử dụng vốn vay, Phát hiện, xử lí các khoản nợ xấu, nợ quá hạn. Do đó, KLB cần tập trung quan tâm thực hiện qui trình Tạp chí Khoa học - Công nghệ Thủy sản Số 1/2015 90 • TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG quản lý rủi to tín dụng tốt hơn nữa. Nghiên cứu có hạn chế là mới chỉ nghiên cứu việc quản lý rủi ro tín dụng tại KLB, chưa so sánh được với đối thủ cạnh tranh và trung bình chung của ngành. Quả n trị rủ i ro tín dụng có vai trò rất quan trọng trong lĩ nh vự c tà i chí nh ngân hà ng. Bên cạ nh nhữ ng rủ i ro truyề n thố ng thì nhữ ng rủ i ro mang tí nh thị trườ ng và rủ i ro hệ thố ng nế u không đượ c đá nh giá đú ng mứ c có thể khiế n bấ t cứ mộ t đị nh chế tà i chí nh lớ n nà o đề u có thể hứ ng chị u nhữ ng thiệ t hạ i nặ ng nề , thậ m chí dẫ n tớ i sụ p đổ . Trong bố i cả nh thị trườ ng tiề n tệ có nhữ ng diễ n biế n phứ c tạ p, hoạ t độ ng tí n dụ ng dễ phá t sinh nợ xấ u, công tá c quả n trị rủ i ro tín dụng cần được ngân hàng đẩ y mạ nh theo hướ ng chuyên sâu và thí ch ứ ng vớ i tì nh hì nh mớ i, đảm bảo hoạ t độ ng ngân hà ng an toà n, hiệ u quả . Hướng nghiên cứu tiếp theo, nghiên cứu sẽ tập trung so sánh với đối thủ cạnh tranh và trung bình chung của ngành để đưa ra nhận định chính xác nhất. TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Đoàn Thị Hồng Vân, 2007. Quản trị rủi ro và khủng hoảng. NXB Lao động - Xã hội. 2. Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2011. Định hướng và giải pháp cơ cấu lại hệ thống ngân hàng giai đoạn 2011 - 2015. Hà Nội. 3. Ngân hàng TMCP Kiên Long, 2011. Báo cáo thường niên các năm 2007 - 2011. 4. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2005. Quyết định 493/2005/QĐ - NHNNVN về phân ra thành 5 nhóm nợ RRTD sẽ xảy ra.