Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại - Chương 5: Tín dụng trung dài hạn để tài trợ dự án - Lâm Nguyễn Hoài Diễm

bản không chấp nhận vì lý do gì Nghiệp vụ NHTM TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT THU DAU MOT Môn học: UNIVERSITY Giảng viên: A. CHO VAY THEO DỰ ÁN ĐẦU TƢ 4. Tổ chức quá trình cho vay a) Ký hợp đồng tín dụng – Nếu hội đồng tín dụng quyết định cho vay DA, cán bộ tín dụng thông báo cho đơn vị chủ đầu tư biết để họ ký kết hợp đồng tín dụng trung dài hạn với NH – Đây là căn cứ pháp lý để rang buộc trách nhiệm và quyền lợi của các bên tham gia Nghiệp vụ NHTM TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT THU DAU MOT Môn học: UNIVERSITY Giảng viên: A. CHO VAY THEO DỰ ÁN ĐẦU TƢ 4. Tổ chức quá trình cho vay b) Tổ chức giải ngân  Sau khi hợp đồng tín dụng được ký kết, căn cứ điều khoản hợp đồng, kế hoạch thi công, NH phải lập lịch trình giải ngân, mở tài khoản cho vay trung dài hạn, mở sổ theo dõi phát vay & bắt đầu thực hiện giải ngân Nghiệp vụ NHTM TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT THU DAU MOT Môn học: UNIVERSITY Giảng viên: b) Tổ chức giải ngân  Quá trình tổ chức giải ngân cần lưu ý 1 số điểm sau: – Giải ngân nhiều lần, nhiều đợt phù hợp với kế hoạch & tiến độ thi công công trình dự án – Mỗi lần giải ngân phải kiểm soát chặt chẽ đối tượng vay vốn, đặc biệt là các đối tượng về máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ – Tất cả các khoản nợ phát sinh trong thời gian thi công bên vay ko cần lập khế ước chính thức mà chỉ cần lập khế ước tạm thời Nghiệp vụ NHTM TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT THU DAU MOT Môn học: UNIVERSITY Giảng viên: b) Tổ chức giải ngân – Tiền lãi phát sinh trong thời gian thi công sẽ được tính theo số dư hoặc món vay. Chỉ khi nào công trình hoàn thành thì NH cho vay mới thực hiện thu lãi bằng cách nhập vào vốn. Nếu có tiền thì trả hết, hoặc lãi vay thi công sẽ được trả đều trong thời gian trả nợ Nghiệp vụ NHTM TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT THU DAU MOT Môn học: UNIVERSITY Giảng viên: b) Tổ chức giải ngân  Trường hợp HMTD đã được cho vay hết mà công trình hoặc DA đầu tư vẫn chưa hoàn thành do chi phí vượt dự toán  chủ đầu tư lập kế hoạch vay bổ sung, giải trình lý do có xác nhận của cơ quan chủ quản. Trường hợp này trong hợp đồng tín dụng có ghi rõ hạn mức dự phòng thì ngân hàng tiếp tục giải ngân theo HMTD dự phòng  Khi DA đã hoàn thành, 2 bên NH & chủ đầu tư cần đối chiếu lại tổng số nợ phát sinh, sau đó NH sẽ tiến hành thu lãi cho avy thi công bằng cách lãi nhập vốn Nghiệp vụ NHTM TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT THU DAU MOT Môn học: UNIVERSITY Giảng viên: b) Tổ chức giải ngân  Trên cơ sở đó, khế ước chính thức được lập với những nội dung cơ bản sau:  Tổng dư nợ cuối cùng gồm: nợ vay lũy kế & lãi thi công được nhập vốn  Thời gian trả nợ  Phương thức trả nợ  Kỳ hạn nợ (năm, quý, tháng)  Số kỳ hạn trả nợ  Nợ gốc phải trả mỗi kỳ  Ngày bắt đầu trả nợ  Lãi suất & PP tính lãi Nghiệp vụ NHTM TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT THU DAU MOT Môn học: UNIVERSITY Giảng viên: A. CHO VAY THEO DỰ ÁN ĐẦU TƢ 5. Tổ chức quá trình thu nợ Việc thu nợ sẽ được thực hiện theo mức tiền & kỳ hạn được quy định trong khế ước. Ngày cuối cùng của kỳ hạn sẽ là mốc thời gian để xử lý: – Gia hạn để chuyển sang kỳ hạn sau thu tiếp – Chuyển sang nợ quá hạn Nghiệp vụ NHTM TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT THU DAU MOT Môn học: UNIVERSITY Giảng viên: A. CHO VAY THEO DỰ ÁN ĐẦU TƢ 5. Tổ chức quá trình thu nợ Trong quá trình thu nợ, NH & đơn vị vay vốn có thể thỏa thuận & lựa chọn 1 trong các phương thức sau: 1. Kỳ khoản giảm dần 2. Kỳ khoản tăng dần 3. Kỳ khoản cố định Nghiệp vụ NHTM TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT THU DAU MOT Môn học: UNIVERSITY Giảng viên: 5. Tổ chức quá trình thu nợ 5.1. Phương thức 1 - Kỳ khoản giảm dần: vốn gốc sẽ được phân phối đều. Tiền lãi tính theo số dư Vốn gốc trả mỗi kỳ: Vni = V0/ n Với: Vni : vốn gốc (phải trả cho mỗi kỳ hạn) V0 : số nợ gốc ban đầu n: số kỳ hạn trả nợ Lãi phải trả cho mỗi kỳ hạn được xác định theo số dư giảm dần: Ii =[V0 – (Vni x n)] x L/S Ii : số lãi phải trả cho kỳ hạn I ni : kỳ hạn thứ i (i = 1-n) Nghiệp vụ NHTM TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT THU DAU MOT Môn học: UNIVERSITY Giảng viên: 5. Tổ chức quá trình thu nợ 5.1. Phương thức 1 - Kỳ khoản giảm dần: vốn gốc sẽ được phân phối đều. Tiền lãi tính theo số dư Theo phương thức này, mức hoàn trả cho mỗi kỳ hạn sẽ giảm dần & đạt mức tối thiểu ở kỳ hạn cuối cùng Vốn gốc Lãi vay 1 2 3 n Kỳ hạn Tiền  Vốn gốc không đổi  Lãi vay giảm dần Nghiệp vụ NHTM TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT THU DAU MOT Môn học: UNIVERSITY Giảng viên: 5. Tổ chức quá trình thu nợ 5.2. Phương thức 2 - Kỳ khoản tăng dần: vốn gốc sẽ được phân phối đều. Tiền lãi tính theo vốn gốc được hoàn trả. Công thức tính lãi theo phương thức này là kỳ khoản tăng dần: Ii = 𝑽𝟎 𝒏 𝒙 ni x lãi suất Vốn gốc Lãi vay 1 2 3 n Kỳ hạn Tiền  Vốn gốc không đổi  Lãi vay tăng dần Tiền lãi sẽ là nhỏ nhất ở kỳ hạn đầu tiên và lớn nhất ở kỳ hạn cuối cùng Nghiệp vụ NHTM TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT THU DAU MOT Môn học: UNIVERSITY Giảng viên: 5. Tổ chức quá trình thu nợ 5.3. Phương thức 3 - Kỳ khoản cố định: phân phối đều mức trả nợ (gồm vốn gốc + lãi )cho mỗi kỳ hạn Mức hoàn trả cho mỗi kỳ hạn được xác định theo công thức a = 𝑷.𝒓 𝟏 − 𝟏 𝟏+𝒓 𝒏 hay 𝐏.𝐫 𝟏+𝒓 𝒏 𝟏+𝒓 𝒏 −𝟏 a: mức trả nợ cố định cho mỗi kỳ hạn P: tổng giá trị tài trợ (nợ gốc cuối cùng) r: Lãi suất cho vay theo kỳ hạn n: Số kỳ hạn trả nợ Nghiệp vụ NHTM TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT THU DAU MOT Môn học: UNIVERSITY Giảng viên: 5. Tổ chức quá trình thu nợ Mức trả nợ cố định cho mỗi kỳ hạn bao gồm một phần vốn & một phần lãi, trong đó: – Tiền lãi được tính theo số dư & phải xác định trước – Vốn gốc phải trả là chênh lệch giữa mức trả nợ cố định và tiền lãi Vốn gốc Lãi vay 1 2 3 n Kỳ hạn Tiền  Vốn gốc tăng dần  Lãi vay giảm dần Nghiệp vụ NHTM TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT THU DAU MOT Môn học: UNIVERSITY Giảng viên: 5. Tổ chức quá trình thu nợ Như vậy, lựa chọn phương thức trả nợ, thực chất là xây dựng lịch trình trả nợ theo hợp đồng gọi là xây dựng bảng khấu hao tài chính & có 2 dạng sau: – Tiền trả cố định (niên kim bất biến): Khấu hao vốn (gốc): lũy tiến, tiền lãi giảm theo thời gian – Tiền trả khả biến (niên kim bất biến): Khấu hao vốn (gốc): bất biến, tiền lãi: lũy thoái hoặc lũy tiến Nghiệp vụ NHTM TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT THU DAU MOT Môn học: UNIVERSITY Giảng viên: B. CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG DỰ PHÒNG Để đề phòng trường hợp đơn vị chủ đầu tư đã sử dụng hết HMTD mà công trình DA ĐT chưa hoàn thành do phát sinh CP vượt dự toán, NH và đơn vị chủ đầu tư cần xác định 1 HMTD dự phòng PP tính HMTD dự phòng bằng công thức: HMTD dự phòng = HMTD trung dài hạn x Tỷ lệ dự phòng Tỷ lệ dự phòng từ 10-30% tùy tính chất công trình, DA ĐT Chủ đầu tư phải trả cho NH khoản phí là phí cam kết Nghiệp vụ NHTM TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT THU DAU MOT Môn học: UNIVERSITY Giảng viên: B. CHO VAY THEO HẠN MỨC TÍN DỤNG DỰ PHÒNG Sau khi đơn vị vay vốn sử dụng hết HMTD mà công trình vẫn chưa hoàn thành thì đơn vị chủ đầu tư tiến hành thủ tục xin vay theo hạn mức dự phòng: – Lập văn bản giải trình các chi phí vượt dự toán – Làm đơn xin vay theo HMTD dự phòng NH kiểm tra và tiếp tục giải ngân cho đơn vị chủ đầu tư để thúc đẩy công trình hoàn thành đúng thời hạn Nghiệp vụ NHTM TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT THU DAU MOT Môn học: UNIVERSITY Giảng viên: C. CHO VAY ĐỒNG TÀI TRỢ 1. Những vấn đề chung về cho vay đồng tài trợ Đồng tài trợ là quá trình tổ chức thực hiện việc cấp tín dụng của bên đồng tài trợ với sự tham gia của 2 hay nhiều tổ chức tín dụng, do 1 tổ chức tín dụng làm đầu mối cho 1 hoặc 1 phần DA, phương án SXKD, DV, đầu tư phát triển & đời sống (Điều 2 khoản 1 Quy chế đồng tài trợ - theo QĐ số 186/2002/QĐ-NHNN ngày 03/04/2002 và QĐ 886/QĐ.NHNN ngày 11/08/2003 của Thống đốc NHNNVN) Nghiệp vụ NHTM TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT THU DAU MOT Môn học: UNIVERSITY Giảng viên: C. CHO VAY ĐỒNG TÀI TRỢ 1. Những vấn đề chung về cho vay đồng tài trợ: Nguyên nhân cho vay đồng tài trợ: – Những công trình, DA có quy mô lớn vượt khả năng cho vay của 1 NH – NH có khả năng cho vay nhưng bị khống chế bởi giới hạn cho vay – Giúp phân tán rủi ro trong tài trợ DA – Tạo điều kiện liên kết để các NH trao đổi thông tin, học hỏi kinh nghiệm Nghiệp vụ NHTM TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT THU DAU MOT Môn học: UNIVERSITY Giảng viên: C. CHO VAY ĐỒNG TÀI TRỢ 2. Các chủ thể liên quan  Bên đồng tài trợ: Tổ chức tài chính đầu mối Tổ chức tài chính quản lý Tổ chức tài chính đại lý Tổ chức tài chính thành viên  Ngƣời đi vay: Tập đoàn kinh tế, các tổng công ty, chủ dự án đầu tư. Nghiệp vụ NHTM TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT THU DAU MOT Môn học: UNIVERSITY Giảng viên: C. CHO VAY ĐỒNG TÀI TRỢ 3. Các hình thức cho vay đồng tài trợ 3.1. Cho vay hợp vốn trực tiếp (Direct Syndicated Loan) – Theo hình thức này, mỗi tổ chức tài chính tham gia đồng tài trợ sẽ trực tiếp giải ngân cho KH của mình, trực tiếp thu nợ & tự mình gánh chịu mọi rủi ro. – Hình thức này ít áp dụng vì thiếu sự quản lý tập trung Nghiệp vụ NHTM TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT THU DAU MOT Môn học: UNIVERSITY Giảng viên: 3. Các hình thức cho vay đồng tài trợ 3.2. Cho vay hợp vốn gián tiếp (Indirect Syndicated Loan) – Các NH thành viên góp vốn theo cam kết cho TCTC đại lý theo sự phân công của tổ chức đầu mối. – TCTC đại lý thực hiện giải ngân chi người đi vay theo lịch trình của TCTC quản lý đầu mối hoặc TCTC quản lý – TCTC đại lý kiểm tra giám sát khoản vay, tiến hành thu hồi nợ gốc, lãi phí & phân bổ cho các thành viên góp vốn  Mọi rủi ro đều được phân bố cho các thành viên theo tỷ lệ góp vốn. Đây là hình thức phổ biến & đúng nghĩa của đồng tài trợ Nghiệp vụ NHTM TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT THU DAU MOT Môn học: UNIVERSITY Giảng viên: 4. Quy trình cho vay đồng tài trợ  B1: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn của KH & thẩm định dự án  B2: Dàn xếp hợp vốn: –Marketing khoản vay –Thẩm định chính thức DAĐT –Tổ chức ký kết các hợp đồng: HĐ đồng tài trợ, HĐ tín dụng  B3: Thực hiện hợp đồng  B4: Thu nợ, lãi và phí  B5: Thanh lý hợp đồng Nghiệp vụ NHTM TRƢỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT THU DAU MOT Môn học: UNIVERSITY Giảng viên: CHƢƠNG 5: TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN TÀI TRỢ DỰ ÁN ĐẦU TƢ Nghiệp vụ NHTM