Báo cáo Chuyên đề Phân tích các tỷ số tài chính tại Công ty Cổ phần xuất nhập khẩu thủy sản An Giang - Agifish giai đoạn 2009-2010

SVTH : Trần Thị Ngọc Hân Lớp : DH9TC – MSSV DTC083419 GVHD : ThS . Ngô Văn Quí PHÂN TÍCH CÁC TỶ SỐ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU THỦY SẢN AN GIANG - AGIFISH GIAI ĐOẠN 2009 - 2010 BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ NĂM 3 Nhóm tỷ số khả năng thanh toán chỉ tiêu năm 2009 năm 2010 Tỷ lệ CL HTK 248,258,631,698 368,791,375,766 49% TSNH 659,883,629,185 765,944,077,467 16% Nợ NH 584,661,242,720 720,262,248,758 23% TSTTHH 1.13 1.06 -6% TSTTN 0.70 0.55 -22% Nhóm tỷ số hoạt động chỉ tiêu năm 2009 năm 2010 Tỷ lệ CL Doanh thu thuần 1,334,297,723,292 1,699,411,875,174 27% Các khoản phải thu 384,767,040,159 332,063,964,602 -14% HTK 248,258,631,698 368,791,375,766 49% Vòng quay KPT 3.47 5.12 48% Kỳ thu tiền BQ 103.81 70.34 -32% Vòng quay HTK 5.37 4.61 -14% Số ngày tồn kho BQ 66.98 78.12 17% Nhóm tỷ số hoạt động chỉ tiêu năm 2009 năm 2010 Tỷ lệ CL Doanh thu thuần 1,334,297,723,292 1,699,411,875,174 27% TSCĐ 399,048,880,244 491,450,470,323 23% Tổng tài sản 1,208,018,435,946 1,354,627,131,764 12% Vốn cổ phần 609,856,116,667 623,643,597,031 2% HSSD TSCĐ 3.34 3.46 3% HSSD Tổng tài sản 1.10 1.25 14% HSSD Vốn cổ phần 2.19 2.72 25% Nhóm tỷ số đòn bẩy tài chính Chỉ tiêu năm 2009 năm 2010 Tỷ lệ CL Tổng nợ 598,162,319,279 730,983,534,733 22% Tổng tài sản 1,208,018,435,946 1,354,627,131,764 12% Vốn cổ phần 609,856,116,667 623,643,597,031 2% Tỷ số nợ 0.50 0.54 9% Tỷ số nợ trên VCP 0.98 1.17 20% Tỷ số tổng TS trên VCP 1.98 2.17 10% Nhóm tỷ số đòn bẩy tài chính Chỉ tiêu năm 2009 năm 2010 Tỷ lệ CL Lợi nhuận trước thuế 15,442,618,436 51,424,732,663 233% Lãi vay 39,152,469,220 48,579,061,952 24% EBIT 54,595,087,656 100,003,794,615 83% Khả năng thanh toán lãi vay 1.39 2.06 48% Nhóm tỷ số sinh lợi Chỉ tiêu năm 2009 năm 2010 tỷ lệ chênh lệch Lợi nhuận ròng 13,764,729,310 42,185,032,037 206% Tổng TS 1,208,018,435,946 1,354,627,131,764 12% Doanh thu thuần 1,334,297,723,292 1,699,411,875,174 27% Vốn cổ phần 609,856,116,667 623,643,597,031 2% ROS 1.03% 2.48% 141% ROA 1.14% 3.11% 173% ROE 2.26% 6.76% 200% Nhóm tỷ số giá trị thị trường Chỉ tiêu năm 2009 năm 2010 tỷ lệ chênh lệch Lợi nhuận sau thuế 13,764,729,310 42,185,032,037 206% số lượng cổ phiếu phổ thông 12859288 12859288 0% EPS 1070 3281 206% Sơ đồ phân tích Dupont các tỷ số tài chính 2009 - 2010 ROA 2009 : 1.14% 2010 : 3.11% ROS 2009 : 1.03% 2010 : 2.48 % HSSD Tổng TS 2009 : 1.10 2010 : 1.25 LN ròng 2009 : 13,764,729,310 2010 : 42,185,032,037 Tổng tài sản 2009 : 1,208,018,435,946 2010 : 1,354,627,131,764 Tổng TS / VCP 2009 : 2.17 2010 : 1.98 DTT 2009 : 1,334,297,723,292 2010 : 1,699,411,875,174 ROE 2009 : 2.26% 2010 : 6.76% DTT 2009 : 1,334,297,723,292 2010 : 1,699,411,875,174 Đánh giá chung về tình hình tài chính của công ty . Nợ phải trả chiếm tỷ trọng cao . Khả năng thanh toán Nợ NH giảm . Tỷ số hoạt động tăng . Hàng tồn kho nhiều . Các tỷ số sinh lời tăng . => Tóm lại , tình hình tài chính của công ty là mạnh và bền vững . Giải pháp Chính sách dự trữ HTK hợp lý : chương trình khuyến mãi , giảm giá , mở rộng thị trường Rút ngắn thời hạn nợ của khách hàng như cho khách hàng hưởng chiết khấu thanh toán . Giảm bớt nợ vay thay vào đó thu hút vốn đầu tư bằng phát hành cổ phiếu . Kết luận Về khả năng thanh toán . Về khả năng hoạt động . Các tỷ số đòn bẩy tài chính . Các tỷ số khả năng sinh lời . Tỷ số giá tri thị trường . Tóm lại,tình hình tài chính của công ty được đánh giá là tốt . Cảm ơn thầy và các bạn đã chú ý lắng nghe!